Từ năm 2025, hàng loạt quy định mới về thuế, hóa đơn điện tử và bảo hiểm xã hội sẽ áp dụng cho hộ kinh doanh. Nếu bạn đang hoạt động theo mô hình hộ cá thể, hãy cập nhật ngay những điểm quan trọng dưới đây để tránh sai sót và bị xử phạt!
1. Ai bắt buộc kê khai thuế từ 2025?
Từ ngày 01/6/2025, hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên hoặc thuộc một số lĩnh vực bắt buộc chuyển sang kê khai thuế thay vì nộp theo phương pháp khoán.
Từ 01/01/2026, mọi hộ kinh doanh đều phải kê khai thuế theo phương pháp kê khai hoặc nộp thuế theo từng lần phát sinh – không còn áp dụng phương pháp khoán.
2. Hai phương pháp tính thuế hộ kinh doanh
a. Phương pháp khoán (áp dụng đến hết 2025)
- Dành cho hộ có doanh thu nhỏ (<100 triệu/năm).
- Thuế suất cố định theo ngành (1–5%).
- Không cần lập sổ sách kế toán, không phải nộp tờ khai thuế GTGT.
- Mẫu kê khai: 01/CNKD, nộp trước 31/01 năm sau.
b. Phương pháp kê khai (áp dụng bắt buộc từ 2026)
- Áp dụng với hộ có doanh thu từ 1 tỷ trở lên, hoặc theo yêu cầu của cơ quan thuế.
- Nộp thuế GTGT (1% hoặc 10%) và TNCN (1–5%) hàng tháng hoặc hàng quý.
- Phải lập sổ sách kế toán, hóa đơn đầy đủ.
- Mẫu tờ khai: 01/GTGT, 01/KK-TNCN.
3. Hóa đơn điện tử bắt buộc từ 01/6/2025
Theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP, từ ngày 01/6/2025, hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm và hoạt động trong các lĩnh vực như: Ăn uống – Bán lẻ – Dịch vụ – Lưu trú – Giao hàng, v.v
Bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử có mã, kết nối máy tính tiền với cơ quan thuế.
Lưu ý quan trọng:
- Xuất hóa đơn ngay khi bán hàng, lưu trữ hóa đơn tối thiểu 10 năm.
4. Quy trình kê khai thuế cho hộ kinh doanh 2025
Bước 1: Đăng ký phương pháp tính thuế
Nộp đơn tại Chi cục Thuế hoặc qua Cổng thông tin Thuế điện tử.
Bước 2: Kê khai đúng mẫu – đúng thời hạn
- Phương pháp khoán: Mẫu 01/CNKD – Nộp trước 31/01 năm sau.
- Phương pháp kê khai:
- 01/GTGT – Thuế giá trị gia tăng.
- 01/KK-TNCN – Thuế thu nhập cá nhân.
- Kỳ hạn: Theo tháng hoặc quý, tùy doanh thu.
Bước 3: Nộp thuế
Qua phần mềm điện tử được kết nối.
5. Các quy định mới ảnh hưởng từ 2025
| Quy định | Hiệu lực | Nội dung |
| Hóa đơn điện tử từ máy tính tiền | 01/6/2025 | Bắt buộc nếu doanh thu ≥ 1 tỷ |
| Bỏ phương pháp khoán hoàn toàn | 01/01/2026 | Tất cả hộ phải kê khai |
| Kế toán – sổ sách bắt buộc | 01/01/2025 | Áp dụng theo TT88/2021 |
| Sử dụng số định danh cá nhân | 01/7/2025 | Thay mã số thuế cá nhân |
| Tham gia BHXH bắt buộc | 01/7/2025 | Với hộ kê khai đủ điều kiện |
6. Mẹo tránh sai sót khi kê khai thuế
- Kiểm tra thời hạn nộp tờ khai, tránh bị phạt 2–8 triệu đồng (theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP).
- Sử dụng phần mềm có bản quyền để lưu trữ hóa đơn đúng quy định.
- Chủ động liên hệ cơ quan thuế hoặc kế toán chuyên nghiệp để được tư vấn kịp thời.
Liên hệ tư vấn kê khai thuế hộ kinh doanh tại H&P GROUP
Bạn cần hỗ trợ kê khai thuế đúng luật, đăng ký hóa đơn điện tử, lập sổ sách kế toán?
Gọi ngay 028.6650.4729 hoặc inbox H&P GROUP để nhận tư vấn miễn phí!
Comment TƯ VẤN H&P GROUP để nhận trọn bộ tài liệu hướng dẫn kê khai 2025!
